Кто такие самозанятые?
Понятие самозанятые не является официальным.Официально в федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход.Самозанятыми называются Плательщики налога на профессиональный доход.
Самозанятость это эксперимент, который предложила Госдума. Онначался в2019году спринятиемфедерального закона 422-ФЗот 27.11.20218. Сегодня налог на профессиональный доход (НПД) платят почти 14миллионов человек, ночто будет дальше сэтим режимом налогообложения неизвестно. Эксперимент планируют закончить вконце 2028года, ноесть вероятность продления.
Самозанятость это способ работать насебя иплатить только один налог: 4% сдоходов отфизлиц и6% сдоходов отюрлиц.
Кто может стать самозанятым, акто нет?Самозанятыми могут быть любые специалисты, которые производят товары или оказывают услуги сами, безсотрудников. Например, репетиторы, фотографы, дизайнеры, копирайтеры, визажисты, мастера маникюра. Насайте ФНС есть статистика, вкаких сферах чаще всего используют этот режим.
Точный список ограничений содержит Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ, также Министерство финансов РФ регулярно выпускает разъяснения к нему. Если говорить простыми формулировками, то все, что не запрещено 422-ФЗ, то можно отнести к разрешенным направлениям работы.
Кому оформлять самозанятость нельзя:
Посредникам иагентам. Например, риелторам, брокерам, дистрибьюторам.
Продавцам подакцизных товаров, подлежащих маркировке. Например, наНПД нельзя торговать алкоголем, сигаретами, медикаментами.
Людям, самостоятельно добывающим полезные ископаемые. Так, шахтёр или золотоискатель немогут оформить самозанятость.
Арендодателям, сдающим нежилую недвижимость, например, коммерческие здания или гаражи.
Госслужащим. Имможно платить НПД, только если они сдают варенду жилые квартиры.
Адвокатам, частным нотариусам, арбитражным управляющим, медиаторам иоценщикам. Исключение когда бизнес или подработка человека некасается этих сфер. Например, если нотариус до18:00заверяет документы, авечером ведёт мастер-классы погончарному делу, онможет оформиться как самозанятый иплатить НПД отпродаж.
Продавцам, которые перепродают товары. Просто перепродавать товары самозанятым нельзя. Ноесли выизменяете товар, например, наносите принт нафутболки, это небудет считаться перепродажей.
Майнерам и трейдерам криптовалюты те, кто добывает или продаёт биткоины и другие цифровые деньги.
Есть идругие ограничения, которые помешают получить или сохранить статус плательщика НПД:
Доход выше 2,4миллиона вгод. Если заработали больше этой суммы втечение года, потеряете право наНПД. Придётся регистрироватьИП наАУСН, УСН или патенте.
Оформленные сотрудники. Самозанятый неможет нанимать сотрудников потрудовому договору только подрядчиков подоговору ГПХ.
Как стать самозанятым?
Для регистрации в качестве плательщика НПД не требуется собирать пакет документов, оплачивать госпошлину и посещать налоговую инспекцию. Весь процесс осуществляется онлайн и занимает не более 10 минут. Зарегистрироваться можно через мобильное приложенииМой налог, через Госуслуги, на сайте ФНС России или через банк.
Взаимодействие с налоговыми органами происходит онлайн через мобильное приложениеМой налог.
Самозанятому не нужно представлять в инспекцию налоговые декларации, а также вести книги учета доходов и расходов.
Все, что требуется это формировать чеки в приложении Мой налог и передавать их покупателю в бумажном или электронном виде. В данном приложении автоматически рассчитывается налог за каждую продажу, и на основании сформированных чеков производится его начисление.
Итак, ЗаиПротив
Главное преимущество самозанятости возможность законно заниматься предпринимательством безбюрократии. Ноесть идругие плюсы.
Простая регистрация.Чтобы зарегистрировать ИП, нужно собрать документы, отнести или отправить ихвналоговую иоткрыть расчётный счёт. Чтобы зарегистрировать самозанятость, нужно только скачать приложение изаполнить данные внём.
Низкие налоги.Самозанятые платят всего 4% сдоходов физических лиц и6% отдохода компаний. Ещё припервой регистрации дают бонус (вычет) в10 000рублей, который пойдёт науплату налогов.
Кстати, в федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, что для тех, кто станет плательщиком специального налога, налоговая ставка не будет повышена до 31.12.2028 года.
Минимальная отчётность.Налоговые декларации ибухгалтерская отчётность ненужны, достаточно формировать чеки закаждую продажу.
Легальность.Самозанятые могут официально работать скрупными компаниями ирекламировать свои услуги, небоясь проблем сналоговой.
Работа сразными заказчиками.Можно сотрудничать сразу снесколькими компаниями, главное непревышать установленный лимит дохода инесотрудничать сбывшими работодателями ещё 2года.
Самозанятость это удобный старт длятех, кто только начинает работать насебя, или способ легализовать подработку. Она хорошо подходит дляфрилансеров, мастеров, репетиторов идругих специалистов, которым ненужен штат ибольшой оборот. Однако использовать этот режим длямасштабируемого бизнеса сложно. Вот что мешает использовать еёвполноценном бизнесе.
Обратите внимание! Пенсионные баллы истаж неначисляются.Если высами небудете платить страховые взносы вПенсионный фонд, тотрудовой стаж незасчитывается, апенсионные баллы некопятся.
Обратите внимание! Нет социальных гарантий.Больничные, отпускные, декретные самозанятым никто неплатит.
Налоговый вычет неполагается.Если самозанятый несовмещает подработку сосновной работой, оннеплатит НДФЛ, азначит. инавычет рассчитывать неможет.
Есть лимиты дохода.Самозанятые немогут зарабатывать больше 2,4миллиона рублей вгод. Если ваш доход превышает эту сумму, вам придётся переходить надругой налоговый режим, например, регистрироватьИП.
Нельзя нанимать сотрудников.Если бизнес вырастет ипонадобится команда, самозанятость неподойдёт. Вынеможете нанимать работников потрудовому договору, только заключать договоры подряда.
Нельзя учитывать расходы.Налог считается только свашего дохода. Расходы, которые вынесёте дляведения бизнеса, неуменьшают налогооблагаемую базу, например, траты нарекламу, материалы, оборудование. Поэтому этот режим используют чаще всего длясферы услуг.
Как использовать налоговый режим иностранцам
Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим Налог на профессиональный доход. Но не все, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз (Республики Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии), а также граждане Украины.
Граждане стран ЕАЭС и Украины могут зарегистрироваться через мобильное приложение Мой налог или веб-версию приложения Мой налог. Регистрация возможна с использованием учетных данных от Личного кабинета налогоплательщика (ЛК) физического лица.
Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от Личного кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к Личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.
Осторожно подмена трудовых отношений самозанятостью
Нанимать самозанятых по гражданско-правовым соглашениям работодателям выгоднее, чем штатных сотрудников по трудовым договорам. Это дает серьезную экономию по НДФЛ и страховым взносам: за самозанятых их не нужно платить и сдавать отчетность.
При заключении договора с самозанятым лицом надо проверять на наличие признаков трудового договора:
Продолжительность работы с организацией. Подозрительным считается использование труда самозанятого три и более месяцев подряд.
Единственный источник дохода и признаки зарплаты. Самозанятый формирует чеки с одним и тем же заказчиком-работодателем на протяжении всего времени работы.
Массовая постановка на учёт и регистрация дохода. Особенно подозрительно, если при регистрации был использован один адрес электронной почты для всех сотрудников, а для формирования чеков применяется одно техническое средство.
Групповой переход. Работники переходят из одной компании в другую, но уже в качестве самозанятых, при этом одна организация подконтрольна другой.
Периодичность выплат. Если выплаты самозанятому являются ежемесячными, и организация-заказчик утверждает, что эти переводы средств осуществляются в рамках гражданско-правового договора, то это необходимо подтвердить соответствующими актами на выполненные работы.
Инфраструктурная зависимость. Работы производятся материалами, инструментами, оборудованием и на территории заказчика.
Закрепление в предмете договора трудовой функции. Самозанятый выполняет работы определённого рода, а не разовое задание заказчика.
Отсутствие в договоре конкретного объёма работ. Значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат.
Соглашение носит систематический характер. Например, заключается сразу на целый год.
Доля дохода от одного заказчика составляет 90% и более.
Налоговый орган может прийти к работодателю с проверкой вместе с сотрудниками трудовой инспекции и переквалифицировать гражданско-правовой договор с такими признаками в трудовой.
В пользовании ФНС есть специальная скоринговая система, которая в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены одного вида правоотношений другим. Она анализирует периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей. По результатам этого анализа организации, имеющие признаки нарушений, попадают в группу риска.
Попавших под прицел налоговый орган сначала информируют о выявленных признаках нарушений. Как сообщает ФНС, уже на этом этапе около 10% организаций признают нарушения и добровольно уточняют свои налоговые обязательства. Многие в последующем отказываются от незаконных схем. В отношении попавших в группу риска организаций, которые приняли решение не уточнять свои обязательства после получения информационных писем, налоговые органы проводят контрольные мероприятия, в том числе совместно с трудовой инспекцией.
Управление инвестиционной политикии предпринимательстваадминистрации Мирнинского района
Перепечатка материалов – с разрешения редакции. Мнения авторов и редакции могут не совпадать.
Все рекламируемые товары и услуги подлежат сертификации и лицензированию.
E-mail: info@udachniy-gorod.ru
За достоверность рекламы ответственность несёт рекламодатель.
© 2025, Создание сайта - Инфорос
Оставить сообщение: